Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка

Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка

Доходы коммерческого банка Доходы коммерческого банка Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов. Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильным доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени один-два года и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников. Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать его расходы, тем самым, образуя прибыль. При этом часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия имеющихся рисков. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы банк имел не только объем доходов, превышающих его расходы, и покрывал риски, но также обеспечивал и регулярность поступления доходов.

Виды доходов и расходов банка

Это означает такое использование, которое даст возможность не только возвратить средства их владельцам, но и получить доход, который позволит уплатить проценты по депозитам, компенсировать все расходы и получить хотя бы минимальную прибыль. Для того банк обязан размещать аккумулированные ресурсы таким образом, чтобы его услуга способствовала самовозрастанию стоимости, направленной в оборот в процессе банковской деятельности.

Принцип банковской деятельности предполагает получение большей прибыли при наименьших вложениях. Поэтому для банка существенное значение имеет его собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется доход.

III СЕНТЯБРЬ #18 САРАТОВСКИЙ БИЗНЕС ЖУРНАЛ Актуальный тандем: ми о страховщиках, представители бизнеса тоже общаются между собой. Сколько всего банков при ипотеч ном страховании принимают полисы ВСК за счет риска потери заемщиком ста бильного источника дохода.

Слияния и поглощения[ править править код ] Слияния и поглощения для инвестиционного банка, работающего в стране с развитым финансовым рынком , достаточно часто становятся основной сферой получения доход . Многие российские предприятия и финансовые группы ещё не вышли на тот уровень развития, когда появляется потребность в услугах инвестиционного банка по проведению слияний и поглощений.

В российских условиях под слияниями и поглощениями часто понимают операции с крупными пакетами акций. Однако деятельность по покупке и продаже отдельных предприятий не тождественна слияниям и поглощениям. Деятельность инвестиционного банка при проведении слияний и поглощений может быть подразделена на следующие составляющие: Торговля ценными бумагами[ править править код ] Данный вид деятельности определен, как внешний ввиду возможности непосредственно продавать брокерские услуги, то есть услуги по покупке и продаже ценных бумаг.

В то же время деятельность по торговле ценными бумагами также осуществляется как инструмент обеспечения инвестиционной банковской деятельности продажи размещаемых ценных бумаг и деятельности по управлению активами покупки и продажи ценных бумаг в процессе реструктуризации портфеля ценных бумаг. Это вид деятельности, который осваивается участниками рынка в первую очередь.

Доходы банка

Недоступность - имеет закрытый характер. Отдает предпочтение субъективным оценкам экспертов. Конфиденциальность исходной информации. Представляется возможность прогноза.

системы, функций и принципов деятельности коммерческих банков, видов банковских операций и . бизнес с ценными бумагами, гарантийная деятельность, доходы от .. Что представляет собой рейтинговая система оценки качества активов 7. Назовите источники доходов коммерческого банка.

Ориентировочная структура банковских ресурсов Собственный капитал Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности.

У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности. Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на: Дополнительный капитал включает в себя: В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями акционерами во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком.

Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации акций. Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов средств акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств. Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т. В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда.

В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и привилегированных акций.

Виды коммерческих банков

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5. Оценка качества менеджмента 5. Анализ кредитоспособности — установление лимитов на операции 5. Практические примеры анализа 5.

Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков. В зависимости от типа кредитора: По типу заемщика: По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом: В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: По направлениям использования объектам кредитования ссуды в нашей стране подразделяют на целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торго- во-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, то есть многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии.

Ресурсы коммерческого банка курсовая по финансам , Дипломная из финансы

Важность прибыли в деятельности предприятия бесспорна. Возможность ее получения — движущий фактор создания и развития предприятий. Выделяют три функции прибыли: Результативную, которая показывает, насколько эффективно функционирует предприятие.

доходов, расходов и прибыли коммерческого банка; .. Источники доходов подразделяются на стабильные и нестабильные.

Итого по дебету счета вариант 2 - тыс. Аналитический учет доходов и расходов на счетах и позволяет выявить источники и направления формирования финансового результата для коммерческого банка. В конце месяца по счетам и подсчитываются обороты. Оборот по кредиту счета покажет общую сумму доходов за отчетный период. Оборот по дебету счета покажет итоговую сумму расходов отчетного периода.

Формирование и распределение прибыли коммерческого банка обусловлено спецификой банковской деятельности, кругооборотом доходов и расходов рис. Предположим, что при формировании доходов табл. Формирование финансового результата осуществляется следующим образом. Дебет - Кредит тыс. Проводка означает закрытие счета , перенос доходов на субсчет прибыли. Проводка означает закрытие счета , перенос расходов на субсчет Сальдо субсчета показывает размер прибыли тыс.

По варианту 2 доходы тыс. Проводка означает закрытие счета , перенос расходов на субсчет убытков.

6.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Задать вопрос юристу онлайн Доходы коммерческого банка и их источники Источники доходов коммерческого банка Доходы — это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.

Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.

Кредитование представляет собой единую систему, включающую: формы и Банковский кредит имеет ряд важных особенностей: банк оперирует не столько Целью кредитора является получение дохода в виде ссудного процента, Главная цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров.

Октябрь года Анализ рентабельности работы ряда западных коммерческих банков показал, что значительная доля их доходов в настоящее время формируется за счет комиссионных по предоставлению банковских услуг. К наиболее распространенным можно отнести следующие виды банковских услуг. Учредительская деятельность банка, или долевое участие в собственности К учредительской деятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности российских и иностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции с разделением на долевых началах стоимостного эффекта.

Государство может поощрять совместную деятельность банков посредством использования экономических регуляторов: Подобное экономическое принуждение может привести коммерческие банки к необходимости выступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальный результат. К указанной деятельности можно отнести: Расширение масштабов указанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлением гарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационные структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в создании предприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производству пользующейся спросом продукции, в том числе продукции научно-технического характера.

В качестве примера можно привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций и других банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей — банков и научных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий Поручительство выполняется банком от имени и за счет другой стороны доверителя , на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Тема: Анализ доходов и расходов банка

Тема Коммерческий банк: Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том когда возникли банки.

3 дн. назад банка, бизнес с 28 Источники доходов коммерческого банка, связанные доходы коммерческого банка шпаргалка tm vlaXML mln answers found .. о сайте Доходы коммерческого банка представляют собой денежные от основной банковской деятельности, которые подразделяются на.

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками: Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов; в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно.

В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты.

Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика. Таким образом, можно выделить следующие функции банка:

Рекламный партнер Facebook с оборотом $xxx xxx xxx в год. // Илья Лагутин, AiTarget


Comments are closed.

Узнай, как мусор в голове мешает людям эффективнее зарабатывать, и что можно сделать, чтобы ликвидировать его навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!